Офисы компании

← Вся аналитика

Новости налогового регулирования

Предоставлять информацию о зарубежных счетах обяжут всех: возможные изменения в валютном законодательстве РФ

На официальном сайте для размещения проектов нормативных правовых актов опубликован проект федерального закона (общественное обсуждение продлится до конца сентября), в соответствии с которым планируется внести изменения в ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Важно, что резидентами РФ для целей валютного законодательства будут признаваться все граждане РФ (сейчас резидентами не признаются граждане РФ, постоянно проживающие в иностранном государстве не менее 1 года). Иными словами, требования и ограничения, предусмотренные российским валютным законодательством, будут распространяться на всех граждан РФ без исключений. Ожидается, что изменения начнут действовать с 01.01.2017 г.

В том случае, если на 01.01.2017 г. лицо не будет являться резидентом РФ, ему нужно будет до 01.02.2017 г. уведомить налоговый орган об открытии/закрытии/изменении реквизитов своих счетов/вкладов за рубежом. Таким образом, в случае принятия закона, начиная с 2017 г., информация обо всех зарубежных счетах/вкладах россиян будет подлежать раскрытию вне зависимости от того, проживает ли владелец счета/вклада постоянно в России или за рубежом.

Внутрибанковское давление: что ожидать от Швейцарии.

Местная оппозиция потребовала от Правительства Швейцарии поддержать национальную банковскую систему, чтобы обеспечить высокий уровень защиты банковской тайны… хотя бы для отечественных клиентов швейцарских банков. Однако данная инициатива не нашла поддержки.

Причиной отказа послужило мнение о том, что частные налогоплательщики и так достаточно защищены, а повышение строгости имеющихся мер создает риск содействия уклонению от уплаты налогов и может оказать негативное влияние на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Если граждане отказываются сотрудничать с налоговыми органами, у уполномоченных органов должна быть возможность получить соответствующую информацию о клиентах банках иным (законным) путем. Кроме того, обязанность по раскрытию налоговой информации не влияет на высокие гарантии конфиденциальности: уполномоченные органы могут использовать полученную от банков информацию только для целей налогообложения, и в большинстве случаев, не обязаны «делиться» ее с другими органами.

Кроме того, раскрытие информации способствует созданию единого режима налогового обмена. Что становится особенно актуально в свете того, что с 2018 г. Швейцария планирует в полной мере приступить к применению режима автоматического обмена налоговой информацией в рамках инициатив ОЭСР.

«Тайное богатство» станет явным: в Великобритании ужесточат требования к раскрытию происхождения активов.

Раскрытие источников средств на банковских счетах или их конфискация — альтернатива, которая в самое ближайшее время может возникнуть перед состоятельными владельцами активов на территории Великобритании, если Правительство наделит полицию подобным «антикоррупционным правом» в соответствии с новым законодательным проектом.

Поводом для активного лоббирования подобной инициативы, получившей название «Расширение прав и возможностей в Великобритании по выявлению коррупционных активов», стало то, что каждый год в Великобританию ввозится большое количество капитала подозрительного происхождения. Это приводит к тому, что различные инвестиционные инструменты фактически используются для отмывания и легализации денежных средств, полученных незаконным путем (включая взятки, незаконные политические пожертвования, доходы от торговли людьми, мошенничества и уклонения от уплаты налогов). Кроме того, создаются каналы для дальнейшего использования в незаконных целях коррупционного капитала.

В настоящее время уполномоченные органы в Великобритании крайне ограничены в сроках и полномочиях по выявлению незаконных денежных средств. В случае принятия соответствующей законодательной инициативы правоохранительные органы при наличии одного только подозрения о незаконности источника происхождения средств получат право оперативно запрашивать от иностранного должностного лица информацию об источниках происхождения средств под страхом уголовного преследования.

Подозреваемые в легализации коррупционных активов должны будут представить полную информацию об источнике происхождения средств. Отказ предоставить такую информацию или неадекватная реакция на запрос будет использовано как дополнительное доказательство нелегального происхождения средств.

Позиционируется, что реализация законодательной инициативы будет способствовать обеспечению стабильности и упрочению репутации Великобритании как центра борьбы с незаконной легализацией средств, полученных преступным путем.